АО «Самрук-Энерго» | Интегрированный годовой отчет

Служба внутреннего аудита

Сейдигалиева Акмарал Какимовна

Руководитель Службы внутреннего аудита

Международный сертификат внутреннего аудитора CIA (Certified Internal Auditor).

Диплом Международного Института Аудита и Менеджмента IFA «Внутренний аудит» (DipIFA). Сертификат бухгалтера – практика САР ЕССБА (Certified Accounting Practitioner).

Магистр делового администрирования Executive Master of Business Administration of SBS Swiss Business School.

Служба помогает Компании достичь стратегические цели и задачи путем предоставления независимых и объективных гарантий и консультаций.

В 2018 году Службой применились новые подходы в выполнении аудиторских проверок. В предыдущие годы Служба ориентировалась на проведение комплексных ауди­тов в разрезе дочерних и зависимых организаций Компании, а в 2018 году проводились сквозные аудиты бизнес-процессов, рассматривающие, как единый процесс, процессы корпоративного центра и его дочерних и зависимых компаний.

При численности Службы в 7 человек, за 2018 год выполнено 21 плановое и 2 внеплановых аудиторских заданий.

Приоритетность аудиторских заданий определяется путем выбора процессов, с наиболее высокими присущими рисками, а также приоритетными определены запросы на проведение аудитов Единственного акционера и Совета директоров АО «Самрук-Энерго».

Одними из важных работ, выполненными Службой в 2018 году, стали:

  • оценка хода реализации программы Трансформации Компании;
  • оценка реализации инвестиционных проектов;
  • оценка процессов управления человеческими ресурсами.

По итогам каждого аудита, Компанией предоставлены рекомендации и проведены консультации на предмет улучшения и совершенствования процессов.

Кроме того, в 2018 году продолжилось совершенствование деятельности самой Службы, в том числе разработаны:

  • Программа обеспечения и повышения качества – поз­воляющая оценить эффективность и результативность внутреннего аудита и выявить возможности для совершенствования ее деятельности;
  • Карта гарантий – определяющая ключевые риски для бизнеса, источник и уровень гарантий в уменьшении этих рисков;
  • трехлетний план по переходу к аудиторским проверкам, основанным на тестировании внутренних контролей.

Осознавая необходимость роста профессионализма, продолжается непрерывное обучение и развитие профессиональных навыков и компетенций персонала Службы. Работники и руководитель Службы на регулярной основе принимают участие в встречах членов Института внутреннего аудита, проходят обучение профессиональным сертификациям. На данный момент, в Службе работают обладатели международного сертификата внутреннего аудитора CIA, Диплома Международного института аудита и менеджмента IFA (DipIFA), международного сертификата САР ЕССБА, Дипломов Института финансовых менеджеров Великобритании (DipPIA и DiPCPIA).

По итогам работы Службы в 2018 году, Совет директоров АО «Самрук-Энерго» признал ее деятельность «Эффективной».

Также, независимыми консультантами Pricewater­houseCoopers, в рамках оценки уровня корпоративного управления в 2018 году, деятельности Службы присуждена оценка «BBB».

Аудит системы менеджмента качества

В целях обеспечения стабильности качества продукции и услуг в АО «Самрук-Энерго» c 2011 года внедрена система менеджмента качества, которая ежегодно аудируется на соответствие требованиям международного стандарта ISO 9001.

Компания осознает, что совершенствование систем менеджмента на основе международных стандартов является важным фактором динамичного развития и усиления позиций на энергетическом рынке страны. Наряду с внутренним аудитом, в 2018 году Компания прошла Внешний надзорный аудит на соответствие требованиям международного стандарта ISO 9001:2015. Внешний надзорный аудит проводился в соответствии с процедурами TÜV NORD CERT c подтверждением области применения системы менеджмента в части услуг по корпоративному управлению энергетическими активами. По итогам проведенного Внешнего надзорного ауди­та, отмечены положительные стороны развития и функционирования корпоративной системы менеджмента в Компании.